Ahorro para la jubilación e impuestos

Published febrero 4, 2025 by Angela Talbot

Categories:  
• Impuestos
• Jubilación

¿Estás empezando a ingresar dinero en una cuenta de jubilación? ¿Te jubilarás pronto y piensas empezar a retirar tus ahorros? Sea como sea, es posible que tengas que pagar impuestos sobre esos fondos. En este artículo te ofrecemos un breve resumen de algunas de las cosas que debes saber sobre tus ahorros para la jubilación y los impuestos.

Impuestos sobre las cotizaciones de jubilación

En general, dependiendo de la cuenta que elijas podrás hacer aportaciones antes de impuestos (lo que significa que no pagas impuestos sobre las aportaciones y sólo pagas cuando retiras el dinero), o podrás hacer aportaciones después de impuestos (lo que significa que podrás hacer retiros sin pagar impuestos sobre ellos).

Aportaciones antes de impuestos

Hacer aportaciones antes de impuestos a tu cuenta de jubilación podría beneficiarte, ya que te supondría una menor carga fiscal total al presentar la declaración de la renta cada año. Para explicar lo que esto significa, he aquí un ejemplo. Si un declarante soltero gana 50.000 $ brutos anuales, eso le sitúa en el tramo impositivo del ^22%1. Con un tipo del 22%, pagarán aproximadamente 11.000 $ en impuestos federales. Sin embargo, si tienen un salario bruto de 50.000 $ y han aportado 10.000 $ a un plan 401(k) ese año, su obligación fiscal total sería ahora de unos 40.000 $. A un tipo del 22%, acabarían pagando sólo unos 8.800 $ cuando vencieran sus impuestos anuales.

Son los tipos de cuentas de jubilación que aceptan aportaciones antes de impuestos:

• 401(k) tradicional
• IRA tradicional
• 403(b)
• 457(b)

Aportaciones después de impuestos

Existen aportaciones después de impuestos para las cuentas «Roth». Las cuentas Roth deben su nombre al senador de Delaware William V. Roth Jr^.2 que ayudó a introducir las cuentas Roth IRA como parte de la Ley de Alivio Fiscal de 1997^.3 El senador Roth era un conocido defensor de las reducciones fiscales que fomentarían el crecimiento económico. Los 401(k)s Roth se introdujeron por primera vez en 2001^.4 Ahora, también existen versiones Roth de las cuentas 403(b) y 457(b)^.5

Podrían ser beneficiosas para alguien cuyo nivel de ingresos en la jubilación le sitúe en un tramo impositivo más alto, lo que le obligaría a pagar más impuestos en la jubilación que cuando trabajaba. Cuanto más dinero tengas ahorrado, mayores serán tus distribuciones mínimas obligatorias y más impuestos sobre la renta tendrás que pagar por esas distribuciones. Si actualmente tienes una cuenta de jubilación antes de impuestos, puede haber opciones para cambiarla o hacer que se «transfiera» a una cuenta Roth. Ten en cuenta que tendrás que pagar impuestos sobre los fondos que se transfieran durante ese año.

Impuestos sobre las retiradas de la jubilación

Como ya se ha dicho, las retiradas de fondos de cuentas antes de impuestos tienen consecuencias fiscales. Estas retiradas se gravan al tipo correspondiente al tramo impositivo al que pertenezcas. Consulta estos útiles enlaces del IRS que explican cómo funcionan los reintegros de cada cuenta. También puedes encontrar ayuda para calcular lo que puedes deber en irs.gov.

• Publicaciones del IRS 590-B, Distribuciones de acuerdos individuales de jubilación (IRA)
• Guía de recursos 401(k) – Promotores de planes – Normas generales de distribución
• IRC 403(b) Planes de anualidades con protección fiscal
• IRC 457(b) Planes de retribución diferida

Los retiros de cuentas Roth no están sujetos a impuestos en determinadas circunstancias. Otras formas de ingresos por jubilación que pueden estar sujetas a impuestos son:

Pensiones, anualidades y Seguridad Social

Las pensiones y rentas vitalicias pueden estar sujetas a tributación por Hacienda a tu tipo normal. Sin embargo, algunos tipos de pensiones, como las militares o las de invalidez, pueden estar totalmente exentas de impuestos. Una parte de las prestaciones de la Seguridad Social puede estar sujeta al impuesto sobre la renta, en función de tus ingresos totales. Los impuestos estatales sobre la renta de las pensiones, las rentas vitalicias y la Seguridad Social varían. Cuando pienses en qué estado jubilarte, éste es un factor importante a tener en cuenta^.6

En Massachusetts, los ingresos de la Seguridad Social están exentos de tus ingresos brutos, lo que significa que tus pagos no estarán sujetos a impuestos. La mayoría de las pensiones privadas y los planes de rentas vitalicias están sujetos a impuestos, pero muchas pensiones públicas están exentas^.7

Recuerda que el viaje de jubilación de cada persona es único, por lo que el asesoramiento personalizado es esencial. Consulta a un asesor financiero para crear un plan de jubilación fiscalmente eficiente adaptado a tus objetivos y circunstancias.

 

Abrir un certificado IRA Tradicional o Roth

 

Fuentes:

1: https://www.irs.gov/filing/federal-income-tax-rates-and-brackets
2: https://www.investopedia.com/who-created-roth-ira-5219885
3: https://www.congress.gov/bill/105th-congress/house-bill/2014
4: https://www.congress.gov/107/plaws/publ16/PLAW-107publ16.pdf
5: https://www.irs.gov/retirement-plans/roth-acct-in-your-retirement-plan
6: https://www.finra.org/investors/learn-to-invest/types-investments/retirement/managing-retirement-income/taxation-retirement-income
7: https://www.mass.gov/info-details/massachusetts-tax-information-for-seniors-and-retirees

Descargo de responsabilidad: Este contenido pretende proporcionar información general y no debe considerarse asesoramiento jurídico, fiscal o financiero. Siempre es una buena idea consultar a un asesor fiscal o financiero para obtener información específica sobre cómo se aplican determinadas leyes a tu situación financiera individual.